So berechnen Sie UK Zoll und Mehrwertsteuer

Eine der häufigsten Fragen, die wir erhalten, lautet: „Wie werden die Zollgebühren in Großbritannien berechnet?“
In dieser Schritt-für-Schritt-Anleitung erfahren Sie, wie Sie Einfuhrzölle und Mehrwertsteuer in Großbritannien berechnen.

Ermitteln Sie zunächst den Grenzwert Ihrer Waren in GBP

Der Grenzwert ist der Preis Ihrer Waren zuzüglich aller zusätzlichen Kosten (wie Transport oder Versicherung), die bis zum Einreisehafen anfallen. Abhängig von Ihrem INCOTERM, können in den Kosten auf Ihrer Handelsrechnung enthalten sein.

Im folgenden Beispiel verwenden wir einen EXW-Rechnungswert (Ex-Works), um zu demonstrieren, wie Sie den Grenzwert finden, wenn mehrere Währungen beteiligt sind:

Nehmen Sie die folgenden Werte an:

• EXW-Wert der Waren: GBP 10.000,00
• Fracht vom Lieferanten zum Hafen: EUR 1200,00
• Versicherungspolice: USD 12.00

Um die Einfuhrzölle und die Mehrwertsteuer in Großbritannien zu berechnen, müssen diese in GBP angegeben werden.

Wir rechnen sie um, indem wir den HMRC-Wechselkurs für den jeweiligen Monat von deren Website verwenden. Die Wechselkurse für 2023 finden Sie hier, und Sie können das Jahr in der URL ersetzen, um weitere Optionen zu erhalten.

Für diesen Monat (Mai 2023) sind die Wechselkurse für EUR und USD wie folgt:

• 1,1361 EUR
• USD 1.245

Dies sind die Beträge der einzelnen Währungen, die wir für je 1 GBP erhalten würden. Wir müssen also unsere Werte dividieren, um den Kurs in GBP zu erhalten.

• Fracht EUR 1200 / 1,1361 = 1056,25 GBP.
• Versicherung USD 12 / 1,245 = GBP 9,64.

Jetzt haben wir alle Werte, die wir für die Berechnung des Einfuhrzolls benötigen:

• Wert: GBP 10.000.
• Frachtkosten: GBP 1056,25.
• Versicherung: GBP 9.64.
• Insgesamt: 11.065,89 GBP.

Berechnung der Zollgebühren

In den meisten Fällen wird die Zollanmeldung nur eine Ware enthalten. Im folgenden Beispiel werden zwei verwendet, um zu zeigen, wie sich die Fracht- und Versicherungswerte auf mehrere Artikel verteilen:

• Artikel 1: GBP 6000.
• Artikel 2: GBP 4000.

Die Fracht- und Versicherungskosten werden dann anteilig auf die einzelnen Artikel umgelegt:

• Posten 1 Fracht = GBP 1056,25*(6000/10000) = GBP 633,75.
• Posten 2 Fracht = GBP 1056,25*(4000/10000) = GBP 422,50.
• Posten 1 Versicherung = GBP 9,64*(6000/10000) = GBP 5,78.
• Posten 2 Versicherung = GBP 9,64*(4000/10000) = GBP 3,86.

Wir haben jetzt die Werte für die Berechnung der Zollgebühren für jeden Artikel:

• Posten 1: 6000 GBP + 633,75 GBP + 5,78 GBP = 6639,53 GBP.
• Posten 2: 4000 GBP + 422,50 GBP + 3,86 GBP = 4426,36 GBP.

Nun schlagen wir den Satz für die Berechnung des Einfuhrzolls im Tarif nach.

Stellen Sie sich vor, dass für Artikel 1 ein Zollsatz von 4% und für Artikel 2 ein Zollsatz von 7% gilt:

• Posten 1: 6639,53 GBP * 4% = 268,58 GBP.
• Posten 2: 4426,36 GBP * 7% = 309,85 GBP.

Gesamter Zollsatz: 575,43 GBP.

Beachten Sie, dass für einige Waren zusätzliche Zölle für das Gewicht, die Konzentration oder für eine andere dritte Menge erhoben werden. Möglicherweise müssen Sie auch Antidumpingzoll, Überwachungszoll oder eine andere Art von Sekundärsteuer zahlen. Prüfen Sie den Tarif für weitere Informationen zu Ihrer Ware.

Sie haben nun Ihren Zollsatz berechnet und können die Mehrwertsteuer berechnen!

Berechnung der Einfuhrumsatzsteuer in Großbritannien

Es gibt bestimmte Waren oder Bedingungen, bei denen keine oder eine ermäßigte Mehrwertsteuer erhoben werden kann; auf die meisten Einfuhren wird jedoch der Standardsatz von 20% erhoben.

Die Mehrwertsteuer wird anhand der gleichen Werte für den Zoll, den Zoll und einen Wert für die Mehrwertsteueranpassung berechnet. Der Wert für die MwSt.-Anpassung steht für die Gebühren nach dem Import (prüfen Sie in Ihrem Incoterm, ob diese bereits enthalten sind) und hängt davon ab, ob Sie als Komplettladung oder als Teilladung importieren:

• Volle Ladung: GBP 550 pro Container hinzuzurechnen.
• Teilladung / LCL: GBP 90 pro 1000kgs + Pauschalgebühr von GBP 80. GBP 170 Minimum.
• Luftfracht: GBP 0,40 pro anrechenbares kg, mindestens GBP 100.

Anhand des obigen Beispiels und eines vollen Containers würden wir die Mehrwertsteuer wie folgt berechnen:

• CIF-Wert: GBP 11.065,89.
• Zollsatz: GBP 575,43.
• MwSt. Adj: GBP 550.

Gesamtwert für die Mehrwertsteuer: GBP 12191.32.

Mehrwertsteuer zu 20%: GBP 2438,26.

Gesamtkosten: 14.629,58 GBP in den freien Verkehr überführt.

Beachten Sie, dass auch Gebühren für die Anlandung und Zustellung anfallen, die Sie bei der Berechnung der Gesamtkosten berücksichtigen sollten.

Jetzt wissen Sie, wie Sie die Einfuhrzölle und die Mehrwertsteuer in Großbritannien berechnen.

Wenn Sie Hilfe bei der Berechnung Ihrer Einfuhrsteuern in Großbritannien benötigen oder mehr über unsere Importzollabfertigung erfahren möchten, kontaktieren Sie uns für weitere Informationen.