Koszt Importu Samochodów: Jak Wartość, Cło i Podatek Wpływają Na Końcową Cenę
Stany Zjednoczone ogłosiły wprowadzenie 25% cła na pojazdy niepochodzące z USA w ramach niedawnych wzajemnych taryf celnych, które można kumulować ze stawkami celnymi importowymi obowiązującymi w danym kraju.
Ale co to tak naprawdę oznacza dla producentów i handlowców z branży motoryzacyjnej i jakie zmiany mogą wprowadzić, aby uzyskać przewagę?
W tym artykule pokazujemy, jak stawki podatkowe wpływają na koszty jednostkowe oraz w jaki sposób możesz obniżyć koszty produkcji, by skutecznie konkurować na rynkach międzynarodowych.
Zawartość:
- Jak podatki importowe zmieniają cenę jednostkową samochodu w USA i UE/UK
- Jak obniżyć koszty produkcji lub importu, aby pozostać konkurencyjnym?
- Jak Customs Support Group może pomóc
Jak podatki importowe zmieniają cenę jednostkową samochodów
Importując kompletny pojazd, płacisz podatki od kosztów granicznych towarów. Oznacza to, że płacisz za koszt jednostki, fracht i wszelkie dodatkowe koszty poniesione przed przybyciem pojazdu na granicę – takie jak dokumentacja lub odprawa celna eksportowa.
Na potrzeby tej ilustracji użyjemy dwóch kosztów CIF w wysokości 20 000 USD i 22 000 GBP. Jeśli zwykle używasz innego Incoterm, możesz zobaczyć, jak uzyskać wartość graniczną, korzystając z naszego artykułu na temat obliczania cła importowego i podatku VAT.
Jak podatki wpływają na koszty pojazdów w USA
W Stanach Zjednoczonych nie ma podatku VAT od importu naliczanego na granicy ani od cła, dlatego uwzględnimy nominalny podatek od sprzedaży w wysokości 5%, aby odzwierciedlić dalszą sprzedaż towaru do handlowca, przy użyciu wartości importowej – która będzie wyższa po uwzględnieniu kosztów krajowych i marży zysku.
Dla uproszczenia nie uwzględniliśmy opłaty za przetwarzanie towarów (Merchandise Processing Fee, MPF) ani opłaty za utrzymanie portu (Harbour Maintenance Fee, HMF), ponieważ łącznie stanowią one około 0,5% (100 USD) – w zależności od lokalizacji.
Oto przykład, jak końcowy koszt jednostkowy może się zmieniać w zależności od ceny jednostkowej i stawek celnych w USA, uwzględniając zniesienie dodatkowego podatku dla pojazdów pochodzących z Unii Europejskiej zgodnie z ostatnią umową handlową:
| Price | Tariff Rate | Country Duty | 25% Automotive Duty | Total Duty | Total Import Value | Onward Sales Tax 5% | Cost to Dealer |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $20,000.00 | 10.00% | $2,000.00 | $5,000.00 | $7,000.00 | $27,000.00 | $1,350.00 | $28,350.00 |
| $20,000.00 | 15.00% | $3,000.00 | NA | $3,000.00 | $23,000.00 | $1,150.00 | $24,150.00 |
| $20,000.00 | 20.00% | $4,000.00 | $5,000.00 | $9,000.00 | $29,000.00 | $1,450.00 | $30,450.00 |
| $20,000.00 | 30.00% | $6,000.00 | $5,000.00 | $11,000.00 | $31,000.00 | $1,550.00 | $32,550.00 |
| $22,000.00 | 10.00% | $2,200.00 | $5,500.00 | $7,700.00 | $29,700.00 | $1,485.00 | $31,185.00 |
| $22,000.00 | 15.00% | $3,300.00 | NA | $3,300.00 | $25,300.00 | $1,265.00 | $26,565.00 |
| $22,000.00 | 20.00% | $4,400.00 | $5,500.00 | $9,900.00 | $31,900.00 | $1,595.00 | $33,495.00 |
| $22,000.00 | 30.00% | $6,600.00 | $5,500.00 | $12,100.00 | $34,100.00 | $1,705.00 | $35,805.00 |
Zauważ, że ten sam produkt jednostkowy może kosztować handlowca ponad 4000 USD więcej przy wyższej stawce celnej. Różnica w cenie jednostkowej wynosząca 2000 funtów może również przełożyć się na rzeczywisty wzrost kosztu dla handlowca o 2835–3255 USD – a w żadnym z tych przypadków nie uwzględniono kosztów krajowych ani marży zysku.
Jak podatki wpływają na koszty pojazdów w UE i Wielkiej Brytanii
W UE i Wielkiej Brytanii istnieje wiele umów o wolnym handlu (FTA), które pozwalają na preferencyjne pochodzenie – jeśli spełnione są odpowiednie warunki. Niektóre preferencyjne pochodzenie nie oznacza pełnego zwolnienia, ale zamiast tego zapewnia obniżoną stawkę celną.
Importerzy mogą również ubiegać się o zwrot podatku VAT od zakupów, jednak muszą uwzględnić tę wartość, ponieważ ostateczny konsument będzie musiał ją zapłacić. W tym przykładzie zastosujemy stawkę VAT w wysokości 20%, jednak stawka VAT różni się w zależności od kraju w Unii Europejskiej i w Wielkiej Brytanii.
Istnieją również cła wyrównawcze (CVD) – działające podobnie jak amerykańskie cło w wysokości 25% lub cła antydumpingowe – które dotyczą tylko określonych typów pojazdów i krajów pochodzenia, dlatego w tym przykładzie również pozostawimy stawkę 25%. Należy zauważyć, że to dodatkowe cło może być znacznie wyższe, w zależności od pojazdu, który importujesz.
| Price | Tariff Rate | Import Duty | CVD (IA) | Total Duty | Total Import Value | VAT 20% | Cost to Dealer |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| €20,000.00 | 0.00% | €0.00 | €0.00 | €0.00 | €20,000.00 | €4,000.00 | €24,000.00 |
| €20,000.00 | 5.00% | €1,000.00 | €0.00 | €1,000.00 | €21,000.00 | €4,200.00 | €25,200.00 |
| €20,000.00 | 10.00% | €2,000.00 | €0.00 | €2,000.00 | €22,000.00 | €4,400.00 | €26,400.00 |
| €20,000.00 | 10.00% | €2,000.00 | €5,000.00 | €7,000.00 | €27,000.00 | €5,400.00 | €32,400.00 |
| €22,000.00 | 0.00% | €0.00 | €0.00 | €0.00 | €22,000.00 | €4,400.00 | €26,400.00 |
| €22,000.00 | 5.00% | €1,100.00 | €0.00 | €1,100.00 | €23,100.00 | €4,620.00 | €27,720.00 |
| €22,000.00 | 10.00% | €2,200.00 | €0.00 | €2,200.00 | €24,200.00 | €4,840.00 | €29,040.00 |
| €22,000.00 | 10.00% | €2,200.00 | €5,500.00 | €7,700.00 | €29,700.00 | €5,940.00 | €35,640.00 |
W tym przypadku ta sama cena jednostkowa może w rzeczywistości kosztować klienta końcowego o ponad 8 000 euro więcej, a wzrost ceny jednostkowej o 2 000 euro będzie oznaczać od 2 400 do 3 240 euro realnego wzrostu dla klienta końcowego.
Zarówno scenariusz amerykański, jak i UE/Wielka Brytania pokazują, że zarządzanie cłami ma zasadnicze znaczenie dla utrzymania konkurencyjności na rynku międzynarodowym.
Jak obniżyć koszty produkcji lub importu, aby pozostać konkurencyjnym?
Niezależnie od tego, czy jesteś producentem sprzedającym za granicę, czy importerem, który chce obniżyć swoje koszty, istnieje kilka rzeczy, które możesz zrobić, aby uzyskać przewagę konkurencyjną:
Handlowcy
Kupuj z uwzględnieniem całkowitego kosztu importu
Jak widać z powyższych tabel, niższy koszt jednostkowy niekoniecznie oznacza niższy koszt importu. Ta sama marka i model samochodu może mieć wyższą wartość graniczną/celną ze względu na opłaty frachtowe, ale koszt importu może być niższy po uwzględnieniu wszystkich podatków.
Jeśli chcesz uzyskać pomoc w zrozumieniu pełnego kosztu importu po nałożeniu podatków, porozmawiaj z jednym z naszych ekspertów ds. klasyfikacji.
Poznaj i zrozum zasady preferencyjnego pochodzenia
Niższe stawki celne w ramach wielu umów o wolnym handlu (FTA) zależą od warunków dotyczących składu produktu, dlatego nie należy polegać wyłącznie na pochodzeniu celnym jako wskazówce, że można ubiegać się o preferencję.
Na przykład, samochód może spełniać warunki pochodzenia celnego, jeśli 40% jego części pochodzi z danego kraju i stanowi to większość; jednak pochodzenie preferencyjne może wymagać, aby udział ten wynosił 50%, aby kwalifikować się do ulgi. Należy pamiętać, że progi te również ulegają zmianie, ponieważ Europa dąży do stworzenia bardziej zrównoważonych łańcuchów dostaw.
Jeśli chcesz mieć pewność, możesz złożyć wniosek o Wiążącą Informację O Pochodzeniu aby ograniczyć ryzyko związane z błędnym zgłoszeniem preferencji.
Przeanalizuj różnych przewoźników i warunki Incoterms w celu zmniejszenia wartości granicznej.
W przypadku zakupu CIF koszty frachtu, ubezpieczenia i przetwarzania pochodzenia są wliczone w cenę – podobnie jak marża od sprzedawcy.
Analizując różne warunki Incoterms, przewoźników lub harmonogramy wysyłki, możesz być w stanie zmniejszyć wartość celną i wynikające z niej zobowiązania podatkowe.
Podobnie jak w przypadku pierwszej wskazówki, należy wziąć pod uwagę całkowity koszt importu, a nie tylko wartość graniczną – a także rozważyć poziom ryzyka lub kłopotów, które jesteś skłonny zaakceptować w związku ze zmianą Incoterm.
Jeśli chcesz uzyskać pomoc w zrozumieniu swoich obowiązków i ryzyka związanego ze zmianą warunków Incoterms, porozmawiaj z jednym z naszych ekspertów.
Producenci
Wszystkie wskazówki dla handlowców odnoszą się również do producentów i zakładów montażowych. Istnieją jednak dodatkowe strategie, które można wdrożyć w celu obniżenia kosztów:
Obniżenie cła przywozowego dzięki uszlachetnianiu czynnemu
Ubiegając się o ulgę z tytułu uszlachetniania czynnego (IPR), można znieść cło przywozowe na komponenty, które zostaną przetworzone, zmontowane lub w inny sposób zużyte przed wywozem gotowego produktu. Pozwala to obniżyć koszty produkcji, dzięki czemu można obniżyć cenę sprzedaży bez ponoszenia strat.
Korzystanie z praw własności intelektualnej wymaga zezwolenia organów celnych i wiąże się z ograniczeniami czasowymi. Aby uzyskać pomoc w zrozumieniu swoich obowiązków i uzyskaniu zezwolenia, skontaktuj się z jednym z naszych ekspertów.
Obniżenie kosztów produkcji dzięki uszlachetnianiu biernemu
Podobnie jak w przypadku uszlachetniania czynnego, uszlachetnianie bierne umożliwia zwolnienie z cła przywozowego towarów, które zostały już wyeksportowane i zmieniły stan.
Na przykład, jeśli uszczelki zostały wyprodukowane w kraju i wysłane za granicę jako część silnika, można ubiegać się o obniżenie cła w oparciu o wartość uszczelki – jeśli spełnione zostaną odpowiednie warunki.
Korzystanie z OPR wymaga zezwolenia organów celnych, ma ograniczenia czasowe i może wymagać dalszej oceny ekonomicznej. Aby uzyskać pomoc w zrozumieniu swoich obowiązków i uzyskaniu pozwolenia, skontaktuj się z jednym z naszych ekspertów.
Jak Customs Support Group może pomóc
Dostarczając rozwiązania celne i handlowe dla europejskich i globalnych operacji produkcyjnych, Customs Support Group jest tutaj, aby pomóc Ci odblokować wydajność ukrytą w Twojej funkcji celnej.
Producentom i handlowcom z branży motoryzacyjnej możemy pomóc:
- Klasyfikacja towarów – niezależnie od tego, czy potrzebujesz potwierdzenia kodu towaru, preferencyjnego pochodzenia czy stawek celnych z całego świata – nasi eksperci są tutaj, aby Cię wesprzeć.
- Cyfrowa przejrzystość – zmniejsz ryzyko i koszty ręcznego wprowadzania danych, miej dostęp do potrzebnych informacji pod ręką i podejmuj szybsze decyzje dzięki światowej klasy integracjom.
- Zezwolenia i akredytacje – usprawnij swoje procesy i skorzystaj ze specjalnych procedur, aby zaoszczędzić pieniądze, zmniejszyć ryzyko i poprawić wskaźniki KPI dotyczące dostaw.
CSG jest tutaj, aby Ci pomóc we wszystkich sprawach związanych z cłami samochodowymi. Skontaktuj się z nami już dziś, aby dowiedzieć się więcej o tym, co możemy dla Ciebie zrobić.